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索引号: 014280621/2018-1428152 信息分类(主题/组配/体裁): 财政/政府文件/通知
发布机构: 政府办 发文日期: 2018-11-14
文号: 东政发〔2018〕150号 关键词:
信息名称: 关于编制2019年部门预算的通知
概述: 关于编制2019年部门预算的通知
关于编制2019年部门预算的通知

各乡镇人民政府、街道办、国营场,县各委、办、局(公司)、

行、社,县直各单位,各园区管委会:

根据《中华人民共和国预算法》和国家、省、市预算管理文件精神,现就我县2019年部门预算编制有关事项通知如下:

一、指导思想

全面贯彻落实党中央、国务院确定的一系列方针政策,围绕县委、县政府重大决策部署,以供给侧结构性改革为主线,统筹支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,紧扣全县中心工作,以现代财政管理理念深化部门预算改革,强化预算管理,硬化预算约束,优化支出结构,坚持保工资、保民生、保运转、促发展,提高财政资金配置效率和效益,为实现我县"高质发展、后发先至"提供坚实保障。

二、基本原则

(一)深化预算管理改革。加强全口径预算管理,进一步统筹财政资源。实行预算编制与预算执行、结转资金、审计监督结果挂钩。全面实施预算绩效管理,加强绩效评价结果应用。深入推进预决算公开,着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。

(二)优化预算支出结构。积极落实县委、县政府决策部署,进一步调整优化资金投向,严控一般性支出,切实保障重大发展项目实施、重点领域改革发展。继续推进专项资金统筹使用,提升财政资金整体效能,促进经济社会高质量发展。

(三)加强预算编制和执行管理。继续完善预算编制管理,进一步提高预算编制的科学性和准确性,细化预算编制。严格预算调整,硬化预算约束。加强预算执行管理,加快预算支出进度,切实发挥财政资金使用效益。

(四)严守财经法律法规和纪律。严格执行预算法等法律法规,将法治意识、底线思维贯穿于预算编制、预算执行全过程。深入贯彻中央八项规定及实施细则精神,严肃财经纪律,严禁铺张浪费。主动接受人大、审计等监督,认真整改审计查出的问题,着力加强内控建设。

三、工作重点

(一)量力而行安排预算资金。正确认识当前我县财政的现实情况,树立过紧日子的思想,坚持量入为出,量力而行。部门预算编制要与县委、县政府目标规划相一致,与单位履行职能相配套。纳入绩效管理的项目要认真编制绩效目标,精心组织项目论证、评审,合理测算资金需求,确保列入年度预算的项目切实可行、预算保障适度。全面贯彻落实有关厉行勤俭节约、反对铺张浪费的一系列政策规定和要求,从严控制一般性支出,继续按照"零增长"的原则,严格控制"三公"经费、会议费和培训费等一般性支出。严格控制机构编制,规范公务用车管理,完善公务卡制度,降低行政运行成本。认真落实国家、省市县规范津补贴各项政策规定。

(二)统筹盘活存量财政资金。加强一般公共预算与政府性基金预算的统筹,对政府性基金预算超过一年的结转资金及结转规模超过该项基金当年收入30%的部分,均应调入一般公共预算后补充预算稳定调节基金;对一般公共预算和政府性基金预算均可安排的项目,要优先使用政府性基金;政府性基金与一般公共预算均安排支出的项目,要将政府性基金调入一般公共预算统筹使用。各单位要按照综合预算的要求,科学编制部门预算。对结余资金和连续两年未用完的结转资金,一律收回补充预算稳定调节基金。对于上年末累计结余结转资金规模较大、项目执行率偏低的部门,在编制年度部门预算时,相应缩减2019年预算安排。

(三)深化资产配置预算管理。实行行政事业单位资产配置预算管理,准备编制货物类政府采购预算的单位,要按照《关于印发东海县县级行政事业单位通用办公设备和办公家具配置标准的通知》(东财资〔20185号)规定,编制资产配置预算。财政部门根据各单位资产可配置限额,对单位"一上"编报的资产配置预算进行审核,严禁超标准配置。

(四)规范政府采购预算编制。按照"应编尽编、规范编制、合理编制、同步编制"的原则,各单位使用财政性资金进行采购的,必须纳入政府采购预算编报范围。要根据财政部《关于印发政府采购品目分类目录的通知》(财库〔2013189号),分货物、工程和服务类编制,不得自行设立采购品目。对货物类项目中通用资产采购预算,执行行政事业单位资产配置预算标准。对工程类项目,应将所有使用财政性资金的项目纳入政府采购预算编制范围。对服务类项目,应按照保障部门自身正常运转、履行宏观调控监管需要,以及向社会提供公共服务等规定类别编制。政府购买服务所需资金从经批准的相应预算经费中安排。

(五)硬化年度预算约束。严格执行人大批准的预算,严格规范预算调整或调剂,严禁超预算、无预算支出。新增支出事项原则上通过部门优化支出结构、盘活存量资金等方式解决;对调剂难度大、确需追加预算的事项,由有关部门向县政府提出申请,待批准后予以追加。各单位须严格按照预算安排科目、结合项目进度、科学编制计划、按规定程序办理资金支付。经费申请中,严禁超出预算指标、混用预算项目、乱用支出科目等行为,原则上部门间不得横向拨付资金。

(六)实施预算绩效管理。实行预算绩效目标管理,各单位在部门预算中完成项目预算编制后,应至少选择一个项目,重点选择资金量大、社会关注度高、且能充分反映部门履职行为的项目,同步完成项目绩效目标"一上"编制工作,未按要求同步编报绩效目标的项目,不得进入预算审核程序。经"二上二下"审核确认的绩效目标,作为预算执行、绩效跟踪监控及开展绩效评价的依据,并与部门预算一并批复下达。逐步加大对预算绩效管理结果的应用,将预算绩效管理结果作为预算安排、改进预算管理和编制以后年度预算的重要依据,不断提升部门绩效意识,切实提高财政资金使用绩效。

(七)深入推进预决算公开。切实强化部门主体责任,提高部门预决算公开的主动性和积极性。除涉密信息外,及时公开经县人大或人大常委会批准的预算、预算调整、预算执行情况、决算的报告及报表,并对县级转移支付、政府采购以及债务等重要事项作出说明。支出功能分类要公开到项级,经济分类公开到款级。各单位要严格对照公开要求,在规定期限内公开本单位预决算;专门说明机关运行经费的安排和使用情况、政府采购情况等重要事项;细化说明"三公"经费中因公出国(境)团组数和人数,公务用车购置数及保有量,国内公务接待的批次、人数、经费总额等;项目支出预算要逐步公开政策制定、论证评审、分配依据、绩效评价、财政监督等决策过程和制度标准;纳入预算绩效目标管理的项目同步公开绩效目标,财政支出重点评价项目公开绩效评价结果。

(八)继续推进支出分类改革。深入贯彻落实省财政厅《转发财政部关于印发支出经济分类科目改革方案的通知》(苏财预〔201778号)文件精神,推动建立全面规范、公开透明的预算制度,根据政府预算管理和部门预算管理的不同特点和管理需要,分设政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目。各单位要严格按照文件精神,根据科目设置内容和两套经济分类科目之间的对应关系,编准编细部门支出预算和县级专项支出预算。

四、相关政策

(一)收入预算的编制

各单位除正常增人增资外,2019年部门预算安排的财政拨款原则上不高于上年水平。2019年非税收入,要结合国家政策性因素,精准测算、足额填报。对有非税收入的县本级单位,政府调控数原则上不低于上一年度,且在实现的非税收入中予以确保。年初核定的收支计划必须严格执行,对完不成收入计划的,相应扣减单位支出;对超预算完成收入计划的,政府与单位采取六四分成办法(政府六成、单位四成),单位分成部分收入原则上仅用于项目支出,不得用于经费支出。在部门预算执行过程中,凡是出现未编入部门预算的非税收入,视同超收。

乡镇(街道、场)、开发区以2018年任务数为基数,认真分析2019年经济形势,结合乡镇税源情况,合理预计收入增幅,测算2019年可用财力,并按照相关法律法规安排预留机动。

(二)支出预算的编制

1.人员支出

1)人员工资。各单位人员编制以人社部门核定数为准,即超编人员只安排人员经费,公用经费按"超编按编制,缺编按实有"的原则核定。人员经费以201810月份人社部门工资审核数为基数。县本级事业单位人员绩效工资参照上年度考核标准列入预算,年终考评结果与上年不一致的,统一调整预算指标。

2)绩效考核奖。各单位要结合上年度奖励档次和2018年实际发放情况,将绩效考核奖支出编入2019年部门预算,资金来源由预算单位自行统筹安排,资金预算要专款专用,严禁改变资金用途。预算执行中如因奖励档次调整出现差额的,差额部分由本单位2019年部门预算经费内经批准后调剂使用。

3)特殊岗位津补贴。各单位要认真核实本单位享受特殊岗位津补贴(如纪检津贴、政法人员特岗津贴、审计补贴、税收津贴、环保监测津贴、密码人员津贴、信访津贴等)人员信息,编报2019年部门预算时须提供主管部门审核盖章的纸质材料(如享受纪检津贴人员信息须提供纪委审核盖章表)和政策依据文件,并在"一上"时报至财政部门。各单位应加强特殊岗位津补贴管理,人员调进或调离特殊岗位时应及时到相关部门办理增减手续。预算执行中,财政部门要加强对享受特殊岗位津贴人员的审核。

4)临时人员数量及待遇。各单位要严格控制临时用工,单位临时人员(包含门卫)以20148月各单位填报的《东海县预算单位经费情况统计表》(东财预〔201415号)中确认的人数为基数,列入部门预算,经费按原渠道统筹安排。除县政府批准外,以后只减不增,同时各单位要合理确定临时人员工资待遇水平。

5)机关事业单位养老保险及职业年金。按照相关规定,职业年金要编制年初预算,其中2019年当年单位应配套部分直接由各单位自行编制,以前年度全额财政拨款单位应配套部分由县财政统一编制县级专项预算。

6)改革性补贴

按照省市文件规定,对机关事业单位职工发放住房补贴、上下班交通补贴,调整公积金缴存基数,具体标准参照相关规定执行,经费原则上按原渠道解决。

2.商品和服务支出

参照《2019年政府收支分类科目》,商品和服务支出严格按照原分类分档标准,统一编制部门预算,根据相关政策严格控制"三公"经费和会议费、培训费支出。

1)公务接待费。各单位应按照厉行节约相关要求和客观实际需要,科学测算安排2019年公务接待费,原则上不允许增长。

2)公务用车运行维护费。除符合国家规定外,2019年不安排一般公务用车购置费。公车改革中明确规定允许保留车辆的单位,要根据实际情况编制公务用车运行维护费,其中财政拨款标准为不超过3万元/辆。各单位要按照《东海县县级机关公务用车制度改革方案》《东海县事业单位公务用车制度改革实施意见》规定可以享受车改补贴人员的数量,据实测算公务交通补贴,列"其他交通费用"科目。

3)因公出国(境)费用。因公出国(境)费用实行审批制。各单位2019年有明确因公出国(境)计划的,可在部门预算中编制因公出国(境)费用;无明确计划的,暂不编制因公出国(境)费用预算;执行中确有因公出国(境)的,经批准后统一调剂本单位部门预算经费安排因公出国(境)费。

4)会议费、培训费。各单位要据实测算2019年会议费、培训费,分项编制部门预算,要细化分解到具体会议名称、会议主要内容、参会人员数量、会议时长等内容。

5)电费、物业管理费。未在行政中心办公的单位可单独分项编制电费和物业管理费,参照2018年预计支出情况测算安排。

3.项目支出

项目支出严格按照预算执行,禁止改变预算用款方向或性质;项目经费严格按照项目用途审核拨付,专款专用。根据《中华人民共和国预算法》规定,各单位严格控制不同预算科目、预算级次或者项目间的预算资金的调剂,确需调剂使用的,按相关规定办理。各单位部门预算中项目的绩效目标要与部门预算同步编报,未按要求编报绩效目标的项目,不得进入预算审核程序。

4.关于债务化解

各单位不得以任何形式举借新债,也不得为任何单位和个人的债务以任何形式提供担保。有债务偿还责任的单位需大力压缩运转经费,优先安排债务偿还支出预算,逐步消化债务。经审计确认有隐性债务的单位,编制预算中要结合隐性债务化解方案和实际情况安排预算资金偿还债务。

五、编报流程及时间安排

2019年部门预算编制采取"二上二下"程序。

"一上":部门上报预算草案。1127日前,各单位根据本通知要求,编制并报送本单位综合财政收支预算建议草案,包括编制说明、电子数据和纸质表,纸质表须经主要领导签字并盖章。

"一下":下达部门预算控制数。1214日前,财政部门根据单位报送的预算建议草案,审核单位收支预算,并结合县本级财力情况,将统一审核汇总平衡后的预算方案上报县政府审定,根据县政府审定意见下达单位预算控制数。

"二上":单位反馈预算安排意见。1220日前,单位根据财政下达的预算控制数,核实各项收支项目,补充完善相关资料,向县财政局反馈预算安排意见(包括电子数据和纸质表)。县财政局审核、汇总和综合平衡后,提出县级部门预算(草案),按照规定程序和时间报县委、县政府审定后,提请县人大审查批准。

"二下":正式批复部门预算。在县人大审查批准预算后20日内,县财政局将部门预算统一批复至各部门,各部门于县财政局批复本部门预算15日内,将预算批复至所属单位。

六、工作要求

(一)高度重视。部门预算编制工作政策性强,内容复杂,各单位要高度重视,加强领导,精心组织,认真落实预算编制的各项要求,确保将2019年部门预算编制工作顺利开展。

(二)细化责任。各单位要落实预算编制主体责任,各司其职、各负其责,保质保量完成2019年预算编制工作。要认真做好2019年部门预算编制与预决算公开衔接工作,细化预算编制,合理确定各项支出。

(三)按时完成。部门预算编制工作时间紧,任务重,中间运作程序多,各项工作环环相扣,紧密联动。各单位要结合下年度工作,倒排编制工作各时间节点任务,规范内部工作流程,严肃工作纪律,确保如期完成工作任务。

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